Семенары по предмету:
Налоги и налогообложение
Занятие № 1
Вопрос №1. Какой средневековый философ назвал налоги узаконенным грабежом?
1) император Веспасиан;
2) Ш.Монтескье;
3) Фома Аквинский.
1 2 3
Вопрос №2. Кто из правителей России ввел налог на бороды?
1) Петр Первый;
2) Екатерина Вторая;
3) Иван Грозный.
1 2 3
Вопрос №3. Какая из функций налогов в обществе отражает признание государством
особых заслуг определенных категорий граждан перед обществом?
1) контрольная;
2) фискальная;
3) поощрительная.
1 2 3
Вопрос №4. Какая подфункция налогов в обществе направлена на установление через
налоговое бремя препятствий для развития каких-либо экономических процессов?
1) стимулирующая;
2) дестимулирующая;
3) воспроизводственная.
1 2 3
Вопрос №5. Чьим именем названа кривая, показывающая связь между налоговыми
ставками и объемом налоговых поступлений в бюджет?
1) Рейгана;
2) Смита;
3) Лаффера.
1 2 3
Вопрос №6. Сколько процентов доходов бюджетной сферы в России составляют
налоговые платежи?
1) около 50%;
2) менее 60%;
3) более 80%.
1 2 3
Вопрос №7. Является ли Налоговый кодекс законом прямого действия?
1) да;
2) нет;
3) частично
1 2 3
Вопрос №8. Как называется размер налога, взимаемый с единицы налогообложения или
объекта налогообложения в целом?
1) субъект налога;
2) объект налога;
3) ставка налога.
1 2 3
Вопрос №9. Какие бывают налоговые ставки?
1) прогрессивные;
2) пропорциональные;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №10. На какие группы делятся принципы построения российской системы
налогообложения?
1) экономико-функциональные;
2) организационно-правовые;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №11. Какой характер носят методы налогообложения?
1) добровольный;
2) административно-принудительный;
3) добровольно-принудительный.
1 2 3
Вопрос №12. Какие налоги и сборы могут быть установлены, изменены и отменены
только в соответствии с Налоговым кодексом РФ?
1) федеральные;
2) региональные;
3) местные.
1 2 3
Занятие № 2
Вопрос №1. С каких доходов осуществляется изъятие налога до получения владельцем
дохода у источника?
1) с прибыли предприятий;
2) с заработной платы;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №2. На кого возложена обязанность платить налоги в соответствующий бюджет
или фонд?
1) На налогоплательщиков, плательщиков сборов,
2) На уполномоченных представителей плательщиков налогов и сборов;
3) Варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №3. Как в соответствии с Налоговым кодексов называются лица, на которые
возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и
перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налога?
1) налоговыми представителями;
2) налоговыми агентами;
3) сборщиками налогов и сборов.
1 2 3
Вопрос №4.
1) налоговая политика;
2) налоговая система;
3) налоговое регулирование.
1 2 3
Вопрос №5. Сколько уровней имеет российская налоговая система?
1) 2;
2) 3;
3) 4.
1 2 3
Вопрос №6. К какому уровню относится налог на доходы от капитала?
1) федеральному;
2) региональному;
3) местному.
1 2 3
Вопрос №7. К какому уровню относится земельный налог?
1) федеральному;
2) региональному;
3) местному.
1 2 3
Вопрос №8. Какие налоги обеспечивают поступление более 83 процентов налоговых
доходов и более 75 процентов общих доходов бюджетной системы России?
1) налог на прибыль, НДС, акцизы,
2) подоходный налог, таможенные пошлины,
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №9. Назовите основные причины разработки и принятия закона "О едином
налоге на вмененный налог"?
1) система налоговых льгот, предоставляемых малому предпринимательству,
оказалась неэффективной;
2) процедура налогообложения упростилась;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №10.
1) принципа единства налоговой системы;
2) принципа подвижности налоговой системы;
3) принципа множественности налогов.
1 2 3
Вопрос №11. Вставьте пропущенное слово в текст: "В развитых странах доля прямых
налогов …".
1) падает;
2) возрастает;
3) остается неизменной.
1 2 3
Вопрос №12. Как называется группа налогов, которые уплачивают как физические так
и юридические лица?
1) целевые;
2) косвенные;
3) смешанные.
1 2 3
Занятие № 3
Вопрос №1. Какой подход представляет рассмотрение налогового механизма в
качестве свода конкретных налоговых действий?
1) в узком смысле слова;
2) в широком смысле слова;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №2. Как называется коммерческая организация, которая не наделена правом
собственности на имущество, закрепленное за ней собственником данного имущества?
1) казенный завод;
2) унитарное предприятие;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №3. От чего зависит конкретный налоговый режим, применяемый при
формировании того или иного налога?
1) зависит от положений налоговых законов,
2) зависит от издаваемых инструктивных указаний к налоговым законам;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №4. Что выступает исходной основой налогового регулирования, равно как и
его составной части - налогового контроля?
1) состав налоговых льгот;
2) состав налоговых санкций;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №5.
1) санкционные, поощрительные;
2) поощрительные, санкционные;
3) административные, добровольные.
1 2 3
Вопрос №6. Что из ниже перечисленного входит в состав налогового планирования?
1) бюджетно-налоговое планирование;
2) корпоративное налоговое планирование;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №7. Какой тип отношений наиболее характерен для налогового права?
1) властный и имущественный характер отношений;
2) добровольный характер отношений;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №8. Сколько особенностей имеет налоговое право в настоящее время
в России (сколько особенностей перечислено в Пособии)?
1) 5;
2) 8;
3) 11.
1 2 3
Вопрос №9. Сколько типов отношений, регулируемых налоговым правом,
можно выделить, ориентируясь на действующее налоговое законодательство
и Налоговый кодекс?
1) 3;
2) 5;
3) 10.
1 2 3
Вопрос №10. Как называется комплекс правовых действий органов власти
и управления, определяющий целенаправленное применение налоговых законов?
1) налоговое право;
2) налоговый механизм;
3) налоговая политика.
1 2 3
Вопрос №11. Какие из перечисленных потребностей национального хозяйства не могут
быть профинансированы даже самыми высокодоходными фирмами и их монопольными
объединениями?
1) система образования;
2) система национальной обороны, ведение дел в рамках международных договоров;
3) благотворительная деятельность.
1 2 3
Вопрос №12. Что является самой сложной конструкцией налоговых правоотношений?
1) налоговое регулирование;
2) налоговое планирование;
3) налоговый контроль.
1 2 3
Занятие № 4
Вопрос №1. Какие из приведенных характеристик налогов могут быть отнесены к
налогу на прибыль организаций?
1) прямой, пропорциональный, федеральный налог;
2) косвенный, региональный, прогрессивный;
3) местный, прямой, прогрессивный.
1 2 3
Вопрос №2. Что является объектом обложения налога на прибыль?
1) выручка от реализации продукции (товаров, услуг);
2) скорректированная сумма выручки от производства товаров (работ, услуг);
3) доход организации (предприятия).
1 2 3
Вопрос №3.
1) да;
2) нет;
3) иногда.
1 2 3
Вопрос №4. От чего зависит применение той или иной цены в расчетах
налогооблагаемой прибыли?
1) от вида продукции и имущества,
2) характера хозяйствен-ной сделки или ее конечного предназначения;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №5. По какой ставке облагается прибыль от совместной деятельности?
1) по общей ставке налога на прибыль;
2) по специальной ставке;
3) вообще налогом не облагается.
1 2 3
Вопрос №6. Каковы пропорции распределения налога на прибыль между федеральным
бюджетом, региональным и местным в соответствии со ставкой налога на прибыль
24%?
1) 8%, 14%, 2%;
2) 9%, 12%, 3%;
3) 7.5%, 14.5%, 2%.
1 2 3
Вопрос №7. Облагаются ли доходы некоммерческих организаций, направленные на
ведение уставной деятельности?
1) да;
2) нет;
3) иногда.
1 2 3
Вопрос №8. К какому уровню относятся платежи за пользование природными
ресурсами?
1) региональному;
2) местному;
3) федеральному.
1 2 3
Вопрос №9. Какой из перечисленных налогов за пользование природными ресурсами
носит рентный характер?
1) налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы;
2) водный налог;
3) экологический налог.
1 2 3
Вопрос №10. Кто является плательщиком единого социального налога?
1) работодатели, производящие выплаты наемным рабочим;
2) индивидуальные предприниматели;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №11. Как определяется налоговая база налогоплательщиков единого
социального налога?
1) выплаты, начисляемые работодателями в пользу работников, начисленные
работодателями за налоговый период в пользу работников;
2) иные вознаграждения, начисляемые работодателями в пользу работников,
начисленные работодателями за налоговый период в пользу работников;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №12. Какой период признается отчетным по единому социальному налогу?
1) месяц;
2) квартал;
3) год.
1 2 3
Занятие № 5
Вопрос №1. На сколько групп делятся плательщики акцизов в соответствии с
Налоговом кодексом?
1) 2;
2) 3;
3) 4.
1 2 3
Вопрос №2. На сколько групп делятся подакцизные товары в соответствии с
Налоговом кодексом?
1) 8;
2) 10;
3) 5.
1 2 3
Вопрос №3. На сколько групп делится подакцизное минеральное сырье в соответствии
с Налоговом кодексом?
1) 2;
2) 3;
3) 4.
1 2 3
Вопрос №4.
1) режимом таможенного склада;
2) режимом налогового склада;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №5. Как определяется величина, равная разнице между стоимостью
реализованной продукции (товаров), работ, услуг и стоимостью материальных
затрат, отнесенных на издержки производства и обращения?
1) прибавленной стоимостью;
2) произведенной стоимостью;
3) добавленной стоимостью.
1 2 3
Вопрос №6. Кто из перечисленных групп налогоплательщиков, осуществляющих
коммерческую деятельность, имеет право на освобождение от уплаты налога на
добавленную стоимость по основанию "сумма выручки"?
1) организации,
2) индивидуальные предприниматели;
3) все ответы верны
1 2 3
Вопрос №7. Признается ли реализацией товара передача имущества государственных и
муниципальных предпри-ятий, выкупаемого в порядке приватизации?
1) да;
2) нет;
3) иногда.
1 2 3
Вопрос №8. Чему равен налоговый период при исчислении налога на добавленную
стоимость?
1) неделя;
2) месяц;
3) квартал.
1 2 3
Вопрос №9. Какие нормативные акты определяют применение налога на добавленную
стоимость к товарам, ввозимым на таможенную территорию Российской Федерации и
вывозимым с этой территории?
1) Таможенный кодекс РФ;
2) Налоговый кодекс РФ и другие законы о НДС;
3) Варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №10. Каков изменяется размер таможенных сборов за таможенное оформление
товаров и транспортных средств вне определенных для этого мест и вне времени
работы таможенных органов?
1) таможенные сборы не взимаются вообще;
2) таможенные сборы взимаются в том же размере;
3) таможенные сборы взимаются в двойном размере.
1 2 3
Вопрос №11. В отношении, каких товаров применяется таможенный тариф?
1) Таможенный тариф применяется в отношении ввоза товаров на таможенную
территорию Российской Федерации;
2) Таможенный тариф применяется в отношении вывоза товаров с таможенной
территории Российской Федерации;
3) Варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №12. Как называется ставка таможенной пошлины, начисляемая в процентах к
таможенной стоимости облагаемых товаров?
1) специфическая;
2) адвалорная;
3) комбинированная.
1 2 3
Занятие № 6
Вопрос №1. Какие налоги относятся к налогам с физических лиц в Российской
Федерации?
1) акцизы, подоходный налог с физических лиц;
2) налог на добавленную стоимость; налог на имущество физических лиц;
3) подоходный налог с физических лиц, налог на наследование и дарение.
1 2 3
Вопрос №2. Вставьте пропущенные слова в текст: "Налоговая база по подоходному
налогу с физических лиц … доходов, в отношении которых установлены различные
налоговые ставки."
1) определяется в совокупности по всем видам;
2) вообще не определяется в отношении тех видов;
3) определяется отдельно по каждому виду.
1 2 3
Вопрос №3. К какому типу доходов физических лиц относятся полученные
налогоплательщиком товары, выполненные в интересах налогоплательщика работы,
оказанные в интересах налогоплательщика услуги на безвозмездной основе?
1) доходы в виде материальной выгоды;
2) доходы в натуральной форме;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №4. Сколько вариантов определения налогооблагаемой базы используется при
получении налогоплательщиком налога в виде материальной выгоды?
1) 2;
2) 3;
3) 4.
1 2 3
Вопрос №5. Все ли виды страховых выплат физическим лицам включаются в состав
налогооблагаемой базы?
1) страховые выплаты в состав налогооблагаемой базы вообще не включаются;
2) все;
3) не все.
1 2 3
Вопрос №6.
1) уменьшение суммы налога в этом случае вообще невозможно;
2) уменьшение суммы возможно всегда;
3) если источник дохода находится в иностранном государстве, с которым заключен
договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения.
1 2 3
Вопрос №7. Сколько существует особенностей налогообложения доходов иностранных
граждан в РФ?
1) 2;
2) 3;
3) 4.
1 2 3
Вопрос №8. Сколько видов доходов физических лиц не подлежит налогообложению в
РФ?
1) 10;
2) 20;
3) 31.
1 2 3
Вопрос №9. Сколько видов стандартных налоговых вычетов из доходов физических лиц
предлагается в Налоговом кодексе РФ?
1) 2;
2) 3;
3) 4.
1 2 3
Вопрос №10. Сколько видов имущественных налоговых вычетов из доходов физических
лиц предлагается в Налоговом кодексе РФ?
1) 2;
2) 3;
3) 4
1 2 3
Вопрос №11. Сколько видов социальных налоговых вычетов из доходов физических лиц
предлагается в Налоговом кодексе РФ?
1) 2;
2) 3;
3) 4.
1 2 3
Вопрос №12. Сколько видов профессиональных налоговых вычетов из доходов
физических лиц предлагается в Налоговом кодексе РФ?
1) 2;
2) 3;
3) 4.
1 2 3
Занятие № 7
Вопрос №1. С какого года в России начала действовать единая прогрессивная шкала
налогообложения доходов физических лиц?
1) с 1991 г.;
2) с 1992 г.;
3) с 1993 г.
1
2
3
Вопрос №2. Каковы причины уклонения от уплаты подоходного налога в 90 - х годах?
1) высокие прогрессивные ставки;
2) низкая величина доходов;
3) варианты 1 и 2.
1
2
3
Вопрос №3. Вставьте пропущенные слова в текст: "Одним из базовых принципов,
заложенных в основе инициатив Правительства России по структурной перестройке
налоговой системы, стала идея о снижении налогового бремени … и его
перераспределение в сторону …".
1) на реальный сектор экономики; сферы потребления;
2) на сферу потребления; сферы производства;
3) на некоммерческий сектор экономики; коммерческого сектора.
1
2
3
Вопрос №4. Вставьте пропущенные числа в текст: "Налог на вменённый доход должен
составить почти … от всех поступлений налогов и сборов в консолидированный
бюджет. В том числе в территориальные бюджеты более …".
1) 5%, 10%;
2) 2 %, 3%;
3) 7%, 15%.
1
2
3
Вопрос №5. Что является объектом обложения единым налогом с вмененного дохода?
1) вмененный доход на очередной календарный квартал;
2) вмененный доход на очередной календарный месяц;
3) вмененный доход на очередной календарный год.
1
2
3
Вопрос №6. Какова величина налогового периода при обложении единым налогом с
вмененного дохода?
1) один месяц;
2) один квартал;
3) одна декада.
1
2
3
Вопрос №7. Какова величина налога на вмененный налог?
1) 10%;
2) 20%;
3) 30%.
1
2
3
Вопрос №8. Существуют ли различия между декларированием доходов в 2000 году и
декларированием доходов в 2001 году?
1) никаких отличий нет;
2) декларирования доходов в 2001 году не будет производиться;
3) отличия существуют.
1
2
3
Вопрос №9. В чем состоят особенности налогообложения наследования и дарения в
соответствии с проектом соответствующей части Налогового кодекса?
1) объектом обложения будет выступать практически все имущество, перечисленное в
Инструкции ГНС РФ от 30 мая 1995 г. № 32 "О налоге с имущества, переходящего в
порядке наследования и дарения";
2) по налогам на имущество и налогу на наследование и дарение предусматривается
ряд льгот;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №10. Какие лица признаются взаимозависимыми при налогообложении
наследства и дарений?
1) одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному
положению;
2) они состоят в соответствии с Семейным Законодательством РФ в брачных
отношениях, отношениях родства или свойствах усыновителя и усыновленного, а
также попечителя и опекаемого;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №11. По каким видам налогов представляется налоговая декларация?
1) Налоговая декларация представляется каждым налогоплательщиком по каждому
налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком.
2) Налоговая декларация представляется только по подоходному налогу;
3) Налоговая декларация представляется только по налогу на наследование и
дарение.
1 2 3
Вопрос №12. Органы местного самоуправления могут устанавливать …:
1) налоговые ставки в пределах, установленных Налоговым кодексом,
2) порядок и сроки уплаты налога, формы отчетности по данному местному налогу,
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Занятие № 8
Вопрос №1. Когда прекращается обязанность юридического лица по уплате налога на
прибыль?
1) с уплатой им налога в соответствии с актами проверки налоговых органов,
2) в связи с отменой налога;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №2. Является ли невозможность уплаты налога основанием для признания в
установленном законом порядке юридического лица, осуществляющего
предпринимательскую деятельность, банкротом?
1) да;
2) нет;
3) никогда.
1 2 3
Вопрос №3. В каком случае банки и кредитные учреждения открывают расчетные и
иные счета налогоплательщикам?
1) при предъявлении ими документа, подтверждающего постановку на учет в
налоговом органе,
2) без предъявления ими документа, подтверждающего постановку на учет в
налоговом органе;
3) после уплаты регистрационной пошлины.
1 2 3
Вопрос №4. За счет, каких средств и кем исполняются налоговые обязательства
ликвидируемого предприятия (организации)?
1) исполняются советом кредиторов за счет федерального бюджета
2) исполняется ликвидационной комиссией этого предприятия (организации) за счет
его денежных средств, в том числе от реализации имущества этого предприятия
(организации);
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №5. Налоговые обязательства каких ликвидируемых предприятий исполняется
участниками этих предприятий солидарно?
1) акционерных обществ;
2) консолидированных групп и товариществ;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №6. Каковы в соответствии со статьей 334 ГК РФ основания возникновения
залога?
1) договор,
2) закон;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №7. Что является основными понятиями залогового права?
1) залогодатели, предмет залога,
2) обеспечиваемое залогом требование,
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №8. Как могут быть обжалованы акты налоговых органов, действия или
бездействие их должностных лиц?
1) могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему
должностному лицу);
2) могут быть обжалованы в суде;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №9. Какие статьи Налогового кодекса посвящены структуре налоговых
правонарушений и ответственности за их совершение?
1) 95 - 100 главы 15 части 1 НК РФ;
2) 116 - 129 главы 16 части 1 Налогового кодекса;
3) 101 - 115 главы 17 части 1 НК РФ.
1 2 3
Вопрос №10. Какие варианты применения конфискаций предусмотрены действующим
российским законодательством?
1) в качестве основного административного взыскания (ст. 176 КоАП РСФСР);
2) в качестве дополнительного к основным административным взысканиям;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №11. Сколько существует условий, при которых лицо, совершившее налоговое
нарушение, не несет ответственности за это нарушение?
1) 2;
2) 5;
3) 8.
1 2 3
Вопрос №12. С какого возраста может быть привлечено физическое лицо к налоговой
ответственности?
1) с 16-летнего возраста;
2) с 18-летнего возраста;
3) с 20-летнего возраста.
1 2 3
Занятие № 9
Вопрос №1. На сколько групп делятся обязанности должностных лиц налоговых
органов?
1) 2;
2) 3;
3) 4.
1 2 3
Вопрос №2. На сколько групп делятся основные права налоговых органов?
1) 10;
2) 13;
3) 16.
1 2 3
Вопрос №3.
1) в недельный срок со дня выявления;
2) в двухнедельный срок со дня выявления;
3) в десятидневный срок со дня выявления.
1 2 3
Вопрос №4. В каком документе впервые на законодательном уровне специально
урегулированы обязанности и ответственность банков в области налогообложения.
1) в законе РФ "Об основах налоговой системы";
2) в Налоговом кодексе;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №5. В чем заключается одно из главных требований к налоговому контролю?
1) контроль должен быть эффективным;
2) контроль должен приносить значительно больше средств, нежели затрачивается на
его проведение;
3) контроль должен проводится регулярно.
1 2 3
Вопрос №6. Какова структура органов налоговой полиции в России?
1) Департамент налоговой полиции Российской Федерации на правах государственного
комитета Российской Федерации, а также органы налоговой полиции в субъектах
Федерации (департаменты, управления);
2) Органы налоговой полиции городов и районов в городах, а также межрайонные
отделы управлений, отделов Департамента налоговой полиции (местные органы
налоговой полиции);
3) Варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №7. Как часто налоговые органы представляют финансовым органам сведения о
фактически поступивших суммах налогов и других платежей в бюджет?
1) ежемесячно;
2) ежеквартально;
3) еженедельно.
1 2 3
Вопрос №8. Какие основные функции выполняют федеральные органы налоговой
полиции?
1) функции правоохранительных органов,
2) функции государственных налоговых инспекций;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №9. Какое направление деятельности будет наиболее интересовать органы
налогового контроля в 2001 году?
1) импорт;
2) экспорт;
3) "земельный вопрос".
1 2 3
Вопрос №10. В каких случаях налоговые органы могут корректировать договорные
цены налогоплательщика?
1) в сделках между взаимозависимыми лицами; по товарообменным операциям;
2) при совершении внешнеторговых сделок; при отклонении цены более чем на 20
процентов от уровня цен, применяемых налогоплательщиком;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
Вопрос №11. В каком случае информация о масштабе и самом факте налоговых
нарушений является наиболее адекватной?
1) после анализа финансовых потоков на предприятии;
2) после анализа товарных потоков на предприятии;
3) после сопоставления финансовых и товарных потоков на предприятии.
1 2 3
Вопрос №12. Какие бывают виды налоговых проверок?
1) камеральные;
2) выездные;
3) варианты 1 и 2.
1 2 3
